¿Sabías que los impuestos comerciales pueden ser deducibles? Si eres propietario de un negocio o estás pensando en emprender uno, es fundamental que conozcas cómo funciona la deducción de impuestos comerciales. En este artículo, te explicaremos de manera clara y concisa todo lo que necesitas saber para aprovechar al máximo este beneficio fiscal. No te pierdas esta información valiosa que puede ayudarte a reducir tu carga tributaria y aumentar tus ganancias. ¡Sigue leyendo!
Gastos que reducen la base imponible de una empresa
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¿Qué es una deducción de impuestos comerciales?
Una deducción del impuesto comercial o corporativo es un elemento que se deduce de las ventas para determinar los ingresos imponibles de una empresa. Las deducciones fiscales se consideran una forma de desgravación fiscal para la empresa.
Las empresas presentarán sus declaraciones de impuestos pertinentes al menos una vez al año. Estas declaraciones de impuestos muestran los ingresos brutos de la empresa, así como las deducciones reclamadas, que determinan la base imponible de la empresa. Luego, la renta imponible se multiplica por la tasa impositiva adecuada para determinar cuánto dinero debe una empresa en impuestos corporativos.
Es importante tener en cuenta que las empresas deben presentar su declaración de impuestos para recibir deducciones y evitar posibles sanciones. Además, también pueden existir ciertos límites para diversas deducciones. Por ejemplo, en algunos casos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE. UU. no permite que una empresa deduzca el 100% de sus gastos por intereses en un año fiscal determinado.
Las empresas deben presentar pruebas de las deducciones en caso de que sean auditadas por la autoridad fiscal.
Puntos clave
- Una deducción de impuestos es un elemento que se deduce de las ventas para determinar los ingresos imponibles de una empresa. Las deducciones fiscales se consideran una forma de desgravación fiscal para la empresa.
- Las deducciones de impuestos comerciales comunes incluyen: costos operativos y de productos, depreciación, sueldos y salarios y gastos por intereses.
- Los créditos fiscales son otra forma de desgravación fiscal, pero se diferencian de las deducciones en que los créditos reducen directamente los impuestos de una empresa en una proporción de uno a uno.
Deducciones de impuestos comerciales generales
Las empresas pueden reclamar deducciones fiscales por ciertos gastos incurridos en la operación y el mantenimiento de las operaciones de la empresa. También en este caso pueden existir diferentes deducciones fiscales según la ubicación de la empresa. A continuación se muestra una lista de gastos comerciales que normalmente se pueden deducir para reducir los impuestos de la organización:
Entregas y costos del producto.
Las empresas pueden reclamar deducciones por suministros y productos utilizados directa o indirectamente para proporcionar bienes y servicios a los clientes. Los bienes de socorro pueden ser, por ejemplo, herramientas y máquinas utilizadas por un trabajador de la construcción. O puede ser el salario de un consultor que asesora sobre un proyecto.
Depreciación y amortización
Las empresas también pueden reducir su obligación tributaria deduciendo la depreciación de los equipos y/o de su propio espacio de oficina. Si el equipo o espacio de oficina se alquila, la empresa puede deducir los gastos de alquiler. Además, en determinados casos, las empresas también pueden deducir la depreciación de los activos intangibles.
Sueldos, salarios y otros beneficios
Las empresas pueden deducir los sueldos, salarios y beneficios brutos que una empresa paga a sus empleados.
Gastos por intereses
Los gastos por intereses son los costos de utilizar capital de deuda y generalmente son deducibles de impuestos en muchos países del mundo.
Gastos bancarios y administrativos
Las empresas pueden deducir los costos administrativos incurridos en el funcionamiento del negocio. Estos pueden incluir comisiones bancarias, gastos de marketing, costos de litigios y costos de viaje.
Deducciones fiscales versus créditos fiscales
También es importante considerar la diferencia entre deducciones fiscales y créditos fiscales. Si bien ambos incentivos fiscales son similares, difieren en la forma en que se implementan.
Una deducción fiscal es una cantidad que se deduce de la renta para determinarla Ingreso imponible. Esto significa que las deducciones fiscales se pueden utilizar para reducir su obligación tributaria.
Los créditos fiscales, por otro lado, son deducciones que reducen directamente los impuestos que pagas. En otras palabras, estos créditos se aplican directamente a los impuestos a pagar y reducen los impuestos a pagar en una proporción de uno a uno. Supongamos que una empresa debe 1 millón de dólares en impuestos después de contabilizar todas las deducciones fiscales. La empresa también tiene 200.000 dólares en créditos fiscales. La empresa utiliza estos créditos fiscales para reducir los impuestos que paga a $800 000 ($1 000 000 menos $200 000).
Debido a que los créditos reducen los impuestos en una proporción de uno a uno, son incluso más valiosos que una deducción, que sólo reduce los impuestos por el monto de la deducción multiplicado por la tasa impositiva aplicable (escudo fiscal).
Los créditos fiscales son reembolsables o no reembolsables. Los créditos fiscales reembolsables se devuelven al contribuyente mediante una reducción o un reembolso de impuestos. Los créditos fiscales no reembolsables sólo están disponibles bajo determinadas condiciones y sólo pueden dar lugar a una reducción de los impuestos a pagar.
