La educación es una herramienta fundamental para el desarrollo y crecimiento de un país. En México, se ha implementado el programa Educación IRA (Impulso, Resiliencia y Adaptación) con el objetivo de brindar oportunidades de aprendizaje de calidad a todos los niños y jóvenes. En este artículo, exploraremos los pilares fundamentales de este programa y cómo está impactando positivamente en la educación del país. ¡Sigue leyendo y descubre cómo la Educación IRA está transformando vidas y construyendo un futuro prometedor para todos!
Una cuenta de ahorro individual se utiliza para cubrir gastos educativos y ofrece ventajas fiscales.
¿Qué es una IRA para educación?
Una IRA educativa es una cuenta de ahorros individual que se utiliza para gastos educativos y ofrece ventajas fiscales. Fue promulgada por primera vez en los Estados Unidos en 1997 a través de la Ley de Alivio al Contribuyente y se rige por la Sección 530 del Código del Servicio de Impuestos Internos (IRS).
En 2002, las cuentas IRA para educación pasaron a denominarse Cuentas de Ahorro para Educación Coverdell (ESA) en honor al senador Paul Coverdell, a quien se le atribuye gran parte del trabajo para introducir cuentas de ahorro para educación con ventajas impositivas en la legislación estadounidense.
Las ventajas fiscales ofrecidas por las ESA quedaron aseguradas aún más por la Ley de Ayuda al Contribuyente Estadounidense de 2012.
Resumen
- Una IRA educativa, mejor conocida como Coverdell ESA, es una cuenta de ahorros con ventajas impositivas para gastos educativos.
- Las ESAS funcionan como otras Iras autónomas y ofrecen una amplia gama de opciones de inversión.
- Los padres o tutores legales deben sopesar las ventajas y restricciones relativas de una ESA y un plan 529 para descubrir qué se adapta mejor a sus propósitos.
Estructura de una IRA educativa
Un coverdell ESA está estructurado como una cuenta de estacionamiento de depósito para gastos educativos. Un custodio o fiduciario que administra la cuenta puede ser un padre que ahorra para la educación de sus hijos, o un abogado, asesor financiero, contador o asesor fiscal.
La ESA funciona de la misma manera que cualquier IRA autodirigida, lo que significa que el custodio o fiduciario puede elegir entre varias inversiones diferentes.
El administrador de la cuenta determina el beneficiario de la cuenta. Puede ser cualquier niño que sea menor de 18 años al momento de ser nombrado beneficiario. El beneficiario de la cuenta puede retirar fondos para gastos educativos hasta los 30 años.
Si todavía quedan montos restantes en la cuenta en este momento, se pueden transferir a un nuevo IR educativo para un nuevo beneficiario.
Por ejemplo, los padres con más de un hijo pueden nombrar primero a su hijo mayor como beneficiario de la IRA educativa. Si este niño tiene entonces 30 años o ya no necesita crédito de la cuenta, puede transferir el crédito restante a una cuenta nueva en la que el beneficiario mencionado sea un niño más joven.
Las Coverdell Esas aplican límites tanto de ingresos como de aportación anual. Estas cuentas solo pueden ser configuradas por personas cuyo ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) sea de $ 110,000 por año o menos. La limitación de ingresos para las parejas casadas que presentan una solicitud juntas es de 220.000 dólares al año.
La contribución máxima que se puede hacer a una ESA es de 2.000 dólares al año a partir de 2020. Esta es una desventaja para este tipo de cuentas en comparación con los planes de ahorro para educación 529, que ofrecen montos de contribución anual permitidos mucho más altos. La principal ventaja de la ESA en comparación con un plan 529 es que ofrece una mayor selección de opciones de inversión.
Aunque los beneficiarios de ESA pueden configurar un plan ESA y 529 para su beneficio, no se les permite contribuir a ambos planes en el mismo año calendario; los contribuyentes deben elegir una cuenta u otra para contribuir cada año.
Las contribuciones a una ESA no pueden ser deducibles de impuestos. Sin embargo, los fondos depositados en la cuenta pueden crecer libres de impuestos. No hay impuestos sobre los retiros de la cuenta siempre que el dinero se utilice para gastos educativos adecuados.
Gastos que califican para la ESA
- Matrícula y cuotas
- Gastos de viaje
- Libros
- Suministros escolares
- Uniformes
- Computadoras personales
- Alojamiento y restauración
IRA para educación: gastos aceptables
Al retirar gastos, el custodio o el fideicomisario debe asegurarse de que el dinero sólo se utilice para gastos educativos aprobados. De lo contrario, se corre el riesgo de sufrir una multa fiscal de hasta el 10 %.
En general, los fondos de una ESA se pueden utilizar para gastos educativos relacionados con la educación K-12 y superior. En concreto, los fondos se limitan a cubrir las siguientes ediciones educativas:
- Tasas de matrícula y otras tasas asociadas con la admisión/asistencia, tales como: B. tutoría
- Costos de transporte asociados con asistir a una Institución educativa
- Libros y materiales similares necesarios para los cursos.
- Material escolar general como cuadernos, bolígrafos, etc.
- Uniformes escolares
- Equipo necesario para la escuela, p.e. B. Hardware o software informático
- Costos de alojamiento y comida para estudiantes que asisten a un internado o a la universidad
Para que se reembolsen los gastos de alojamiento y manutención, el estudiante deberá estar matriculado en la escuela más de medio día.
Notas sobre el uso de una ESA
Al igual que con cualquier tipo de cuenta IRA, los usuarios de una IRA educativa deben prestar atención a actuar dentro de las restricciones de la ley fiscal aplicable. Además de los límites de contribución anual y las restricciones de retiro, hay algunos detalles a considerar sobre cómo administrar correctamente una ESA.
Un factor que a menudo se pasa por alto es la multa fiscal por las contribuciones realizadas a una cuenta ESA después de que el beneficiario cumpla 18 años. Dado que los beneficiarios tienen derecho a utilizar los fondos de la ESA hasta los 30 años, muchos padres creen incorrectamente que pueden seguir depositando en una cuenta de la ESA sin sanciones fiscales.
Sin embargo, se cobra un impuesto del 6% a todas las aportaciones que se realicen después de cumplir los 18 años del beneficiario.
Los fondos de Coverdell ESA también se tienen en cuenta cuando un estudiante solicita apoyo financiero. Afortunadamente, el derecho a la ayuda financiera del estudiante sólo se reduce en un 5,64 % de la cantidad de dinero en su ESA en el momento de solicitar la ayuda.
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